2025年个人养老金账户怎么开立？手把手教你操作和选产品

个人养老金制度实施两年后，2025年迎来多项优化调整。本文详解开户流程、产品选择和税收优惠，帮你规划养老储蓄

个人养老金制度自2022年11月实施以来，参与人数持续增长。人社部最新数据显示，截至2025年3月底，全国个人养老金开户数已突破8000万，累计缴存金额超过2000亿元。

2025年，个人养老金制度迎来多项重要优化：投资产品范围扩大、税收优惠方式优化、领取条件更加灵活。了解这些变化，可以帮助你更好规划养老储蓄，享受税收优惠，为退休生活多一份保障。

一、个人养老金账户有什么用？

享受税收优惠政策。这是个人养老金账户最直接的优惠。每年缴纳的12000元可以在综合所得中税前扣除，投资期间收益不征税，仅在领取时按3%的税率缴纳个人所得税。

强制储蓄养老资金。个人养老金账户实行封闭运行，一般情况下要达到法定退休年龄才能领取，这有助于培养长期储蓄习惯，专款专用用于养老。

多元化投资选择。账户资金可以购买储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等多种金融产品，享受专业机构的投资管理服务。

补充养老收入来源。随着人口老龄化加剧，基本养老保险替代率逐步下降，个人养老金将成为退休后重要的收入补充。

转移接续方便。个人养老金账户跟随个人，不会因为更换工作单位或城市而影响账户的正常使用和投资。

二、2025年开户条件与准备材料

开户基本条件

参加基本养老保险。只有已经参加城镇职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险的劳动者才能开立个人养老金账户。

完全民事行为能力。开户人必须年满18周岁且具有完全民事行为能力，能够独立进行民事活动。

实名制银行账户。需要持有有效的居民身份证和一张一类银行账户，用于身份验证和资金划转。

准备材料清单

有效身份证件。大陆居民提供居民身份证，港澳台居民提供来往内地通行证，外籍人士提供护照等有效证件。

银行卡。准备一家支持个人养老金业务的商业银行的一类账户银行卡。

社保参保信息。需要提供个人社保号码和参保状态信息，系统会自动核验是否参加基本养老保险。

手机号码。需要使用本人实名认证的手机号码进行注册和接收验证码。

税收居民身份声明。根据监管要求，需要声明是否为中国的税收居民。

三、2025年最新开户流程详解

线上开户步骤

选择开户银行。比较各家银行的个人养老金产品种类、管理费用和服务质量，选择最适合的银行开立账户。

下载银行APP。安装选中银行的手机银行APP，完成注册和登录操作。

找到开户入口。在APP首页或理财板块找到"个人养老金"或"养老金开户"入口。

身份验证。按照提示上传身份证正反面照片，进行人脸识别验证。

填写个人信息。系统自动填充部分信息，需要补充填写职业、地址等必要信息。

签署协议。阅读并同意《个人养老金账户管理协议》、《税收优惠政策告知书》等文件。

设置交易密码。为账户设置专用的交易密码，确保资金安全。

开户成功。系统提示开户成功，同时生成唯一的个人养老金账户号码。

线下开户步骤

前往银行网点。携带身份证和银行卡到支持办理个人养老金业务的银行网点。

取号排队。向大堂经理说明要开立个人养老金账户，取号等待办理。

填写申请表。在工作人员指导下填写《个人养老金账户开立申请表》。

证件审核。工作人员核对身份证原件，复印留存。

面签确认。进行人脸识别或签字确认，完成身份验证。

账户激活。工作人员现场开立账户并打印开户确认单。

下载手机银行。在工作人员指导下下载手机银行APP，学习如何操作。

四、如何选择投资产品？

产品类型比较

储蓄存款。安全性最高，收益稳定但相对较低，适合风险承受能力低的投资者。

理财产品。风险收益特征多样化，有固收类、混合类等多种选择，需要注意产品风险等级。

商业养老保险。提供终身领取或定期领取选项，具有保险保障功能，适合长寿风险担忧者。

公募基金。包括目标日期基金、目标风险基金等，长期收益潜力较大但波动性也较高。

选择建议

评估风险承受能力。年轻人可以适当配置更多权益类资产，临近退休者应该以稳健型产品为主。

分散投资原则。不要将所有资金投入单一产品或单一类型产品，建议进行适当分散。

关注费用成本。管理费、托管费等费用会侵蚀长期收益，选择费用较低的产品。

考虑投资期限。个人养老金投资期限长达数十年，可以承担一定的短期波动以换取更高长期收益。

定期调整配置。随着年龄增长和市场环境变化，需要定期评估和调整资产配置比例。

五、2025年税收优惠政策详解

缴费阶段税收优惠

税前扣除。每年缴纳的12000元可以在计算个人所得税应纳税所得额时全额扣除。

即时享受优惠。通过手机个税APP扫码或填写税延扣除信息，可以在预扣预缴环节就享受优惠，无需等到汇算清缴。

扣除额度可结转。如果当年收入较低不需要缴纳个税，未使用的扣除额度不能结转以后年度使用。

投资阶段税收优惠

投资收益免税。账户内资金投资获得的收益暂不征收个人所得税，享受复利增长效应。

不占用投资额度。个人养老金投资不纳入个人年度证券投资额度计算。

领取阶段税收政策

单独计税优惠。领取的个人养老金不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。

多次领取分开计算。如果分多次领取，每次领取的金额单独按照3%税率计算税款。

特殊情况优惠。完全丧失劳动能力、出国定居等特殊情况领取时，可能享受税收优惠。

六、常见问题解答

可以开立多个账户吗？不可以。个人养老金账户实行一人一户制度，每个人只能在一家商业银行开立一个个人养老金账户。

如何变更开户银行？需要先向原开户银行申请注销账户，将资金转移或领取后，才能在其他银行重新开立账户。

缴费金额可以调整吗？可以。每年缴纳金额在12000元限额内可以自由决定，可以一次性缴纳也可以分次缴纳。

什么情况下可以提前领取？一般情况下需要达到法定退休年龄，但完全丧失劳动能力、出国定居等特殊情况可以提前领取。

账户资金可以继承吗？可以。参加人去世后，账户内的资产可以由合法继承人继承。

更换工作单位影响账户吗？不影响。个人养老金账户跟随个人，不会因为工作单位变更而受到影响。

七、2025年最新政策变化

投资范围扩大。新增了公募REITs、养老目标基金等投资品种，提供了更多元化的投资选择。

税收优惠优化。进一步简化了税收优惠享受流程，增加了自动预填等功能，方便纳税人享受优惠。

领取条件灵活化。增加了分期领取、定期领取等多种领取方式，更好地满足不同人群的需求。

产品费率下调。多家机构下调了个人养老金产品的管理费率，让利于投资者。

转移接续便利化。优化了账户转移流程，减少了办理时间和手续复杂度。

个人养老金账户实行一人一户制度，每个人只能在一家商业银行开立一个账户，开户前需要仔细比较不同银行的产品和服务。

每年缴纳的12000元可以在计算个人所得税应纳税所得额时全额扣除，投资期间收益不征税，仅在领取时按3%的税率缴纳个人所得税，税负显著降低。

选择投资产品时不要将所有资金投入单一产品，建议进行适当分散，并根据年龄增长和市场环境变化，定期评估和调整资产配置比例。