五险一金是怎么缴纳的？2025年最新最全缴纳指南

本文基于现行政策编写，旨在提供通俗易懂的五险一金知识普及，不构成任何专业建议。具体政策请以当地社保部门最新规定为准。

每个月工资条上扣除的那笔"五险一金"到底去了哪里？单位和个人交的比例是多少？换工作时怎么办？这些都是上班族最关心的问题。本文将用最通俗易懂的方式，为你全面解析2025年五险一金的缴纳规则，帮你明明白白看懂自己的社保权益。

一、什么是五险一金？为什么必须缴纳？

五险一金是中国法定的社会保障制度，包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险和住房公积金。这是国家强制要求用人单位和职工共同缴纳的社会保障体系，旨在为职工提供养老、医疗、失业、工伤、生育等方面的保障，以及住房支持。

2025年新变化：随着全国统筹推进，各地政策正在逐步统一，数字化办理成为主流。通过国家社会保险公共服务平台和各地人社APP，可以更方便地查询和办理相关业务。

二、五险一金缴纳比例详解（2025年最新）

五险一金的缴纳比例由国家规定，但各地可根据实际情况在一定范围内调整。以下是2025年的一般缴纳比例：

1. 养老保险

• 单位缴纳：16%（大部分地区）

• 个人缴纳：8%

• 备注：个人缴纳部分全部进入个人账户，单位缴纳部分进入统筹基金

2. 医疗保险

• 单位缴纳：8-10%（各地略有差异）

• 个人缴纳：2%

• 备注：个人缴纳部分全部进入个人医保账户，单位缴纳部分按比例划入个人账户和统筹基金

3. 失业保险

• 单位缴纳：0.5-1%

• 个人缴纳：0.2-0.5%

• 备注：2025年多地实施了阶段性降低失业保险费率政策

4. 工伤保险

• 单位缴纳：0.2-1.5%（根据行业风险程度确定）

• 个人缴纳：0%

• 备注：完全由单位承担，个人不需缴纳

5. 生育保险

• 单位缴纳：0.5-1%

• 个人缴纳：0%

• 备注：已与医疗保险合并实施，但功能保持不变

6. 住房公积金

• 单位缴纳：5-12%

• 个人缴纳：5-12%

• 备注：单位和个人按相同比例缴纳，全部进入个人账户

重要提示：以上比例为大致范围，具体比例请以当地社保部门公布的数据为准。你可以通过当地人社局官网或12333热线查询最新标准。

三、五险一金缴纳基数如何确定？

缴纳基数不是你的实际工资，而是根据当地社会平均工资确定的：

1. 基数核定规则

• 下限：不低于当地上年度社会平均工资的60%

• 上限：不高于当地上年度社会平均工资的300%

• 实际工资：在当地基数上下限范围内的，按实际工资作为缴纳基数

2. 2025年基数调整时间

大多数地区在每年7月左右调整缴纳基数，依据是上一年度的社会平均工资数据。这意味着你下半年到明年上半年间的社保缴纳金额可能会发生变化。

四、实际案例：算算你的五险一金缴纳金额

假设小王在北京市工作，月工资为10000元，2025年北京市社保缴纳下限为6000元，上限为30000元。小王工资在此范围内，故按实际工资缴纳。

养老保险

• 个人缴纳：10000 × 8% = 800元

• 单位缴纳：10000 × 16% = 1600元

医疗保险

• 个人缴纳：10000 × 2% = 200元

• 单位缴纳：10000 × 9% = 900元

失业保险

• 个人缴纳：10000 × 0.5% = 50元

• 单位缴纳：10000 × 0.5% = 50元

工伤保险

• 单位缴纳：10000 × 0.5% = 50元（按低风险行业算）

生育保险

• 单位缴纳：10000 × 0.8% = 80元

住房公积金（按10%比例计算）

• 个人缴纳：10000 × 10% = 1000元

• 单位缴纳：10000 × 10% = 1000元

小王每月总计

• 到手工资减少：800+200+50+1000=2050元

• 单位为其支付额外：1600+900+50+50+80+1000=3680元

重要发现：单位为你支付的社保成本比你个人缴纳的还要多，这也是为什么正规缴纳社保的单位用工成本更高的原因。

五、换工作或失业时，五险一金怎么办？

1. 工作变动时的处理方式

• 同城换工作：新单位直接续缴，不需要转移

• 跨省市换工作：需要办理社保转移手续

• 裸辞或待业：可以以灵活就业人员身份自己缴纳养老保险和医疗保险

2. 社保断缴的影响及应对

社保断缴会影响：

• 医疗保险报销资格（断缴后次月停止享受待遇）

• 购房、落户资格（很多城市要求连续缴纳年限）

• 养老保险累计年限

应对策略：

• 尽量缩短社保空档期

• 如果计划休息较长时间，可考虑自己缴纳

• 提前规划工作转换时间

六、五险一金常见问题解答

1. 工资低于缴纳基数下限怎么办？

按缴纳基数下限计算，而不是按你的实际工资计算。这意味着低收入者的社保负担相对较重。

2. 单位不缴或少缴五险一金怎么办？

这是违法行为，你可以：

• 与单位协商要求合规缴纳

• 向当地劳动监察部门投诉

• 申请劳动仲裁

3. 自由职业者怎么缴纳社保？

可以以灵活就业人员身份参加养老保险和医疗保险，缴纳比例通常为20%左右（养老保险）和8-10%（医疗保险），全部由个人承担。

4. 五险一金可以取出来吗？

• 社保个人账户：一般情况下不能提前支取

• 住房公积金：满足条件（购房、租房、离职等）可以提取

5. 到了退休年龄没缴满15年怎么办？

可以选择：

• 延长缴费至满15年

• 转入城乡居民养老保险

• 申请终止养老保险关系，领取个人账户储存额

七、2025年五险一金的新政策趋势

1. 全国统筹加速：养老保险全国统筹基本实现，转移接续更加便捷

2. 异地就医直接结算：医疗保险异地就医直接结算范围不断扩大

3. 公积金使用范围扩大：多地放宽公积金提取条件，支持租房、装修等需求

4. 数字化服务普及：通过手机APP即可完成大多数社保业务办理

5. 新业态从业人员保障：逐步将快递员、网约车司机等新业态从业人员纳入保障范围

结语：五险一金是重要权益，务必重视

五险一金不仅是工资单上的扣款项目，更是重要的社会保障和职工权益。了解缴纳规则，不仅可以帮助你规划职业生涯，也能在需要时更好地利用这些保障。

最后提醒：本文基于2025年现行政策编写，社保政策可能随时调整，请以当地社保部门最新规定为准。建议定期通过官方渠道查询自己的社保缴纳情况，确保自己的权益得到保障。

如果你对某个具体问题还有疑问，可以拨打12333人力资源社会保障服务热线咨询，或登录当地人社局官网查询详细信息。